Ist die Rechtsschutzversicherung steuerlich absetzbar?

Rechtsschutzversicherung in der Steuererklärung geltend machen

Spätestens zur Steuererklärung kommt die Frage auf: Kann man die Rechtsschutzversicherung von der Steuer absetzen? Schließlich handelt es sich hierbei – ähnlich wie bei anderen Versicherungen – um Sonderausgaben. Demnach müsste man eine Rechtsschutzversicherung also auch steuerlich geltend machen können.

Für Rechtsschutz müssen aber bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein:

Alle anderen Rechtsschutzversicherungen in den Bereichen Wohnen oder Verkehr lassen sich nicht absetzen.

Welche Versicherungen lassen sich von der Steuer absetzen?

Rechtsschutz lässt sich also nur von der Steuer absetzen, wenn er im beruflichen Kontext besteht. Je nach Beschäftigungsart sind damit unterschiedliche Rechtsschutzversicherungen gemeint:

Darüber hinaus können Sie sämtliche Vorsorgeaufwendungen (außer Altersvorsorge) von der Steuer absetzen. Dazu gehören Ausgaben für eine private Krankenversicherung oder Berufsunfähigkeitsversicherung sowie Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung.

Diese Versicherungen lassen sich von der Steuer absetzen:

Gut zu wissen: Nicht alle Versicherungen können Sie von der Steuer absetzen. Beiträge für Sachversicherungen wie beispielsweise Hausrat-, Kasko- oder Reisegepäckversicherung sind für die Steuererklärung belanglos.

Arbeitsrechtsschutzversicherung von der Steuer absetzen – So geht's

Ihre Arbeitsrechtsschutzversicherung setzen Sie in der Steuererklärung als Werbungskosten ab. Gehen Sie wie folgt vor:

Was sind Werbungskosten?

Werbungskosten sind Ausgaben, die mit Ihrem Job in Verbindung stehen und notwendig dafür sind, dass Sie Ihre Arbeit ausführen können. Darüber hinaus sind sie steuerlich absetzbar. Typische Werbungskosten sind beispielsweise:

Ab wann lohnt sich eine Angabe meiner Versicherung bei der Steuer?

Die Rechtsschutzversicherung in der Steuer anzugeben lohnt sich eigentlich erst, wenn Sie den Werbekostenpauschbetrag von 1.230 Euro (Stand: 2023) überschritten haben. Dieser wird bei jedem Arbeitnehmer bereits pauschal ohne Nachweise berücksichtigt. Für Aufwendungen darüber bedarf es einer Quittung oder Rechnung.

Rechenbeispiel: Dann lohnt sich die Angabe bei der Steuer

Überschreiten Ihre Werbungskosten nicht den Pauschbetrag, hat die Arbeitsrechtsschutzversicherung auch keine Auswirkungen auf Ihre Steuerrückzahlung. Es ist trotzdem sinnvoll, den Rechtsschutz der Vollständigkeit halber einzutragen. Möglicherweise ändern sich Ihre Werbungskosten oder die Höhe des Pauschbetrags in der Zukunft.

Gut zu wissen: Auch Rentnern entstehen Werbungskosten durch Ausgaben, die sie zum Erwerb, zur Sicherung und zum Erhalt ihrer Rente tätigen. Überschreiten diese den Pauschbetrag von 102 Euro, können sie entsprechende Beträge auf Seite 2 der Anlage R in der Steuererklärung eintragen.

Rechtsschutzversicherung von der Steuer absetzen: Das sind die Regeln für Selbstständige

Für Selbstständige und Freiberufler gestaltet sich die Angelegenheit besonders unkompliziert. Sie müssen die Beiträge Ihrer Versicherung nicht anteilig ermitteln oder anfragen, sondern können die gesamten Kosten für Ihre Rechtsschutzversicherung in der Steuererklärung angeben. Die Betriebsrechtsschutzversicherung (auch Firmenrechtsschutz genannt) machen Sie als Betriebsausgabe, nicht als Werbungskosten geltend.

Gut zu wissen: In Zeile 55 der Anlage EÜR wird die Gesamtsumme aller Beiträge, Gebühren und Versicherungsbeiträge eingetragen.

Der ARAG Rechtsschutz für Selbstständige

Verlässliche Rechtsschutzversicherung für Selbstständige und Freiberufler
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Was ist die Versicherungssteuer?

Die Versicherungssteuer ist wie die Mehrwertsteuer eine sogenannte Verkehrssteuer. Versicherungen als solche schaffen jedoch keinen wirtschaftlichen Mehrwert, weshalb auf sie keine Mehrwertsteuer erhoben werden kann. Daher wird die Leistung einer Versicherung in Form der Versicherungssteuer besteuert. Die Steuer bezieht sich direkt auf Ihre Prämie.

Die Basis für die Besteuerung bildet das Versicherungssteuergesetz (VersStG). Bei den meisten Versicherungen beträgt die Versicherungssteuer derzeit 19 Prozent. Wenn sich Ihre eigentliche Prämie beispielsweise auf 20 Euro im Monat beläuft, fallen zusätzlich 3,80 Euro Versicherungssteuer an. Die Versicherungssteuer wird an den Bund abgeführt. In den Steuereinnahmen des Bundes kamen in den letzten Jahren allein durch Versicherungssteuer regelmäßig über 14 Milliarden Euro zusammen.

Kann ich die Versicherungssteuer absetzen?

Die Versicherungssteuer kann nicht von der Steuer abgesetzt werden. Verbraucher und Unternehmen haben jedoch die Möglichkeit, die Versicherungssteuer indirekt abzusetzen, indem sie die Versicherungsbeiträge steuerlich als Sonderausgaben (Verbraucher) oder Betriebsausgaben (Unternehmer) geltend machen – sofern die Versicherung steuerlich absetzbar ist.

Gut zu wissen: Unternehmen können die Versicherungssteuer auch nicht als Vorsteuer abziehen. Das geht aus einem Beschluss des Bundesfinanzhofs (V B 119/09) hervor. Gemäß § 15 Abs. 1 Satz 1 Umsatzsteuergesetz (UStG) ist die Versicherungssteuer keine "gesetzlich geschuldete Steuer". Eine Steuer kann nur als Vorsteuer abgezogen werden, sobald sie bei Handel oder Wertschöpfung entsteht.